年薪五萬，應不應該買 RRSP？
周艷 · 安省金融服務監管局（FSRA）持牌人壽及健康保險代理
重點摘要
- RRSP 是延後交稅，不是免稅。慳到的是現在和將來的稅率差。
- 收入不高的時候，這個差距可能很小，甚至是負數。
- RRSP 供款額是賺取收入的 18%，2026上限 $33,810，2027上限 $35,390。
- 如果你在儲首期買樓，FHSA 通常排在前面。
有問題可以直接問我，用平實的說法回答，不會推銷。
（免責聲明：本文僅供稅務知識參考，並不構成稅務意見。個人情況不同，具體規則請參考加拿大稅務局官網或者諮詢合資格的會計師。）
RRSP 到底做了什麼
放進去的錢減少今年的應課稅收入。將來取出來的時候，那一年計作應課稅收入。
所以問題從來不是可以退多少稅。是我現在避開的是什麼稅率，將來要交的又是什麼稅率。
為什麼收入水平會改變答案
2026稅務年度，聯邦最低一檔是 14%，安省最低一檔是 5.05%。
在最低一檔供款，你延後的是低稅率的稅。將來以同樣稅率取出，稅率差等於零。
在較高一檔供款，退休後以較低稅率取出，那個差距才是好處所在。
來源：加拿大稅務局《Tax rates and income brackets》，2026年8月11日核對。
你有多少額度？
賺取收入的 18%，上限為當年的封頂數。
計一次給你看：$50,000 × 18% = $9,000 額度。
2026上限 $33,810，2027上限 $35,390。要用盡 2026 的上限，賺取收入要達到 $33,810 ÷ 18% = $187,833。
股息不算賺取收入，所以完全不產生額度。
來源：加拿大稅務局《MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and the YAMPE》，2026年8月11日核對。
收入不高但仍然值得的情況
- 你在儲首期，並且打算用置業計劃提取。
- 減少淨收入可以提高你正在領取的入息審查福利。
- 夫婦收入差距大，配偶 RRSP 可以平衡將來的提取。
- 僱主有對等供款。有對等供款，稅率的問題就不用再算。
有問題可以直接問我，用平實的說法回答，不會推銷。
（免責聲明：本文僅供稅務知識參考，並不構成稅務意見。個人情況不同，具體規則請參考加拿大稅務局官網或者諮詢合資格的會計師。）
