TFSA、RRSP、FHSA，先用哪个？
周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理
TFSA、RRSP、FHSA 解决的不是同一件事。用错顺序，省下的税会差很多。
这一页讲的是账户本身的规则：额度怎么算、什么时候用哪个、超了怎么办。
最后核对日期：2026年8月14日
安省 FSRA 持牌人寿及健康保险代理办公室：Richmond Hill, Ontario24小时内回复
先说清楚我的执业范围：我持有的是安省人寿及健康保险牌照。这一页讲的是账户规则和税务处理，不涉及买什么基金、买什么股票，也不做投资建议。那部分要有证券牌照，我没有。
重点摘要
- RRSP 抵的是当年的税。收入低的时候用，等于浪费额度。
- TFSA 取出来不算收入，取出的额度要等下一年才恢复。
- FHSA 没有 RRSP 那个60天窗口。年底之前存才算当年。
- TFSA 供超了每月罚 1%，罚的是超出的部分。
- 买首套房，HBP 和 FHSA 可以一起用。
三个账户，分别解决什么？
- RRSP — 把今年的税推到退休以后，退休时取出来要交税
- TFSA — 放进去的钱是税后的，以后取出来不交税
- FHSA — 买首套房专用，存的时候抵税，买房取出来也不交税
FHSA 是三个里唯一两头都免的。有资格的人，通常先填它。
FHSA 没有那个60天窗口
RRSP 可以在第二年头60天里存，抵前一年的税。FHSA 没有这一条。
FHSA 要抵当年的税，就得在当年12月31日之前存进去。
每年二月都有人按 RRSP 的习惯去存 FHSA，以为能抵去年。抵不了。
TFSA 供超了怎么办？
最常见的原因是取出来又存回去。取出的额度要等下一年一月才恢复。
超了每个月罚超出部分的 1%。发现得早，先取出来，罚款就停在那里。
罚款也不是一定要交，有申请减免的路子：TFSA 超额供款怎么补救？
不确定今年该先填哪个，可以直接问我。用大白话回答，不推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，非投资建议。具体规则请参考CRA官网或咨询持牌专业人士）
