搬家费怎么抵税？
周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理
最后核对日期：2026年8月10日 · 依据 CRA 官网原文核对
重点摘要
- 为了工作、生意或全职上学搬家，搬家费能抵税。
- 新家要比旧家离新工作地点近40公里以上。
- 能报的不只是搬运费。卖房佣金、律师费、土地转让税都算。
- 收入不够抵，没用完的部分能转到下一年接着抵。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体抵扣规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
谁能报搬家费？
为了新工作、新生意或全职上学搬家的人。
如果你搬家是为了开始新工作或经营新生意，可以报。
如果你是搬去大学、大专全职上学，也可以报。
如果你是从国内搬来加拿大登陆，一般不能报。CRA要求搬家一般发生在加拿大境内。
全职来读书的留学生是例外，但只能抵计税的奖学金。
40公里怎么算？
算的是近了多少，不是搬了多远。
新家到新工作地点的距离，要比旧家近40公里以上。搬去上学的，看学校的距离。
按最短公共路线算，不是直线距离。
原文：「Your new home must be at least 40 kilometres closer (by the shortest public route) to your new work location or school」
来源：CRA《Line 21900 – Moving expenses》2025税务年度版本 · 2026年8月10日核对
搬家费抵的是什么收入？
只能抵你在新地方赚到的收入。
打工的抵新工作的工资，自雇的抵新生意的收入。别的收入抵不了，比如投资收入和EI。
如果你是全职学生，只能抵计税的奖学金和助学金。奖学金本来免税的话，就没有可抵的收入。
如果你是搬去上Co-op工作学期，能抵Co-op的工资。
如果搬家那年赚得少，不够抵，别急。没用完的部分能转到下一年，等赚了钱接着抵。
能报的八类费用
大头往往不是搬运费，是卖房和买房的费用。
| 费用 | 能报的内容 |
|---|---|
| 路上的开销 | 全家的机票、火车票，或自驾的油费。路上的餐费和住宿也算 |
| 临时食宿 | 新家或旧家附近的临时住宿和餐费，最多15天 |
| 搬运和仓储 | 搬家公司、租U-Haul、打包材料、途中仓储和保险 |
| 取消租约的罚金 | 为搬家提前退租旧房的罚金。取消之前的正常房租不算 |
| 卖旧房的费用 | 广告费、经纪佣金、律师费、提前还清房贷的罚金 |
| 买新房的费用 | 律师费、土地转让税。前提是因为这次搬家卖掉了旧房 |
| 旧房空置期间的开销 | 挂牌出售期间的房贷利息、地税、房屋保险、水电气。上限$5,000（2025税务年度） |
| 改证件和水电的杂费 | 改地址、换驾照、改车辆注册、水电开通和断开的费用 |
餐费和油费可以用简化法，按固定费率算。不用留每张小票，但费率每年更新。报税前在CRA官网查当年的数。
原文：「Cost to maintain your old home when vacant (maximum of $5,000) after you moved, and during a period when reasonable efforts were made to sell the home」
来源：CRA《Line 21900 – Moving expenses》2025税务年度版本 · 2026年8月10日核对
哪些不能报？
四样最常被误报。
- 为了旧房好卖做的装修，不能报。
- 旧房卖亏了，亏损不能算搬家费。
- 搬家前去新城市看房，那趟路费不能报。
- 公司报销过的部分，不能再报。
报销那条有个例外。如果你把报销金额算进当年收入，就能报全额。
$45,000的搬家费能省多少税？
按2025税务年度的税率，省了$10,971。下面把账算给你看。
小A住在多伦多，2025年拿到温哥华的工作offer，于是搬家。
| 花销 | 金额 |
|---|---|
| 搬家公司加机票 | $5,000 |
| 卖多伦多的房子：佣金加律师费 | $25,000 |
| 在温哥华买房：转让税加律师费 | $15,000 |
| 合计 | $5,000 + $25,000 + $15,000 = $45,000 |
小A当年在新工作赚了$80,000。搬家费全额抵扣：$80,000 – $45,000 = $35,000。税按$35,000算。
2025年7月1日，联邦最低税率从15%降到14%。所以2025税务年度按全年14.5%算，2026税务年度是14%。
| 税种（2025税务年度） | 报搬家费之前 | 报搬家费之后 |
|---|---|---|
| 联邦税 | $57,375 × 14.5% + $22,625 × 20.5% = $12,958 | $35,000 × 14.5% = $5,075 |
| BC省税 | $49,279 × 5.06% + $30,721 × 7.7% = $4,859 | $35,000 × 5.06% = $1,771 |
| 合计 | $12,958 + $4,859 = $17,817 | $5,075 + $1,771 = $6,846 |
少交的税：$17,817 – $6,846 = $10,971。
表里没算个人基本免税额等抵免。抵免两边一样，省下的差额不变。
每个人的收入、省份和情况都不一样。这个例子只说明算法。
报的时候要填什么表？
T1-M，一张专门算搬家费的表。
算出来的数填在报税表第21900行。
报的时候不用寄收据，但每张都要留好。我每年都见到搬家费被税局抽查的信。
收到信要及时回复。不回复，税局就默认不能抵扣，可能要求补税。
搬家那年的税表比平时多一张T1-M。如果你想找我报，先看报税价格。
搬完家就把单据装进一个信封：机票、油费小票、发票、律师账单。税局核查往往在一两年之后，到时候要拿得出来。
如果你今年为了工作或上学搬了家，找我聊聊，我帮你把这笔账算清楚。
