哪些费用能抵税？抵扣和抵免不是一回事
周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理
重点摘要
- 省税有两条路：把应税收入降下来，或者多拿税收抵免。两条路的效果不一样。
- 抵扣（deduction）按你的边际税率省钱。收入越高，同一笔抵扣越值钱。
- 抵免（credit）通常按固定比例算，跟你收入高低关系不大。
- 所以「报在谁名下」这个问题，抵扣和抵免的答案往往相反。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
两条路，差在哪？
抵扣是从收入里减掉。减完再算税。
抵免是税算完之后，从税里减掉。
算给你看。2026税务年度，安省收入在第二档的人，联邦 20.5% 加安省 9.15%。
合计 29.65%。
一笔 $1,000 的抵扣，省 $1,000 × 29.65% = $296.50。
同样 $1,000，如果是按最低档算的抵免，省的是 $1,000 × 14% = $140。
差了一倍多。所以搞清楚一笔钱属于哪一类，比记住它能不能报更重要。
来源：CRA《Tax rates and income brackets》2026年，2026年8月11日核对。
常见的抵扣有哪些？
- RRSP 供款。这是普通打工人手上最大的一个。
- 托儿费。必须报在净收入低的一方。
- 搬家费。为工作、生意或全职上学搬家，新家要近 40 公里以上。
- 工会会费和专业执照费。
- 自雇的生意开支，填 T2125。
- 居家办公费用，拿 T4 的要雇主签 T2200。
抵扣按边际税率算，所以一般放在收入高的一方更省。托儿费是例外，规则写死了要报在低收入一方。
常见的抵免有哪些？
- 基本个人金额。2025税务年度联邦 $16,129，安省 $12,747。
- 医药费。有门槛，超过的部分才算。
- 捐款。
- 学费。
- CPP 和 EI 供款。
抵免通常按最低档税率算，跟收入高低关系不大。所以医药费这种带门槛的，反而常常放在收入低的一方更划算。
来源：CRA《Line 30000 – Basic personal amount》，2025税务年度，2026年8月11日核对。
一句话记住
抵扣看你的税率，抵免看规则的比例。
夫妻报税的时候，把这两类分开来放，比全部堆在一个人名下省得多。
具体到某一项怎么放，可以看托儿费和医药费这两篇，各有各的算法。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
