首次买房：RRSP 和 FHSA 可以一起用
周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理
重点摘要
- 首次买房，RRSP 和 FHSA 可以一起用，不是二选一。CRA 官网写明了。
- HBP 从 RRSP 最多取 $60,000，免税，但将来要还回去。
- FHSA 取出来买房不用还，也不用交税。
- 取款前 89 天内存进 RRSP 的钱，那部分抵扣可能不算。不是 90 天。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
两个工具能一起用吗？
很多人以为 RRSP 买房计划和 FHSA 只能选一个。不是的。
CRA 明确写着：同一套合资格住房，两边可以同时用。
前提是两边的条件你都满足。
来源：CRA《The Home Buyers’ Plan》，2026年8月11日核对。
两个的差别在哪？
| 项目 | RRSP 买房计划（HBP） | FHSA |
|---|---|---|
| 最多取多少 | $60,000 | 账户里有多少取多少 |
| 存的时候抵税 | 抵 | 抵 |
| 取的时候交税 | 不交 | 不交 |
| 要不要还 | 要还回 RRSP | 不用还 |
| 额度 | 看你 RRSP 里有多少 | 每年 $8,000，终身 $40,000 |
FHSA 那一栏最值得注意：不用还。这是它比 HBP 强的地方。
HBP 取出来的钱是借你自己的，将来要一年一年还回 RRSP。忘了还，那一年该还的金额会变成你的收入。
那个 89 天要小心
CRA 原文：「certain rules limit the deduction of your RRSP contributions made during the 89-day period before you made a withdrawal under the HBP」
意思是：临时把钱塞进 RRSP，转头就用 HBP 取出来，这笔的抵扣可能不算数。
网上很多地方写 90 天。CRA 自己写的是 89 天。要卡时间的话，按 CRA 的算。
所以想用 HBP，钱要提前放进去，不能临门一脚。
来源：CRA《How to make withdrawals from your RRSPs under the Home Buyers’ Plan》，2026年8月11日核对。
超过 $60,000 会怎样？
超出的部分算你当年的收入，要报税。
而且取的时候，RRSP 机构就会先扣一笔税走。
每一笔取款都要填一张 T1036，取几次填几张。
顺序怎么排？
如果你还没买房，先开 FHSA。它存的时候抵税，取的时候不用还，两头都占。
额度不够的部分，再用 RRSP 的 HBP 补。
但记住 FHSA 的额度到 12 月 31 日就截止，没有 60 天缓冲。细节在这一篇。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
