自雇一年留下多少钱，才值得注册公司？
周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理
最后核对日期：2026年8月10日 · 依据 CRA 官网原文核对
重点摘要
- 值不值得开公司，看每年能留在公司账上多少钱。
- 2026税务年度，安省小生意合并税率 9% + 3.2% = 12.2%。
- 留在公司的钱先按低税率交税，拿出来花还要补个人税。
有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。
（免责声明：本文仅供税务知识科普，具体规则请参考CRA官网或咨询专业会计师）
开公司看的是什么？
看你一年能留在公司账上多少钱。跟营业额没关系，跟净利润也没关系。
每年帮自雇老板报税，10个有8个会问我同一个问题：是不是该注册有限公司（Incorporation）了？听说公司税才12.2%，能省好多税。
很多老板都有一个错觉：营业额都20万了，必须开公司。但如果家庭开销把利润吃光，开了也白开。税一分省不下，每年还要倒贴近$3,000的维护费。
老板A和老板B的账本
两个老板，净利润一样，结果完全相反。
| 项目 | 老板A | 老板B |
|---|---|---|
| 自雇净利润 | $180,000 | $180,000 |
| 家庭一年开销 | $180,000 | $80,000 |
| 发给自己 | $180,000 | $80,000 |
| 留在公司 | $0 | $100,000 |
| 留下的钱交的公司税 | $0 × 12.2% = $0 | $100,000 × 12.2% = $12,200 |
| 个人税 | 和不开公司基本一样 | 只按发出来的$80,000算 |
| 每年多出的维护费 | 近$3,000 | 近$3,000 |
| 结果 | 税没省，白花近$3,000 | $100,000 – $12,200 = $87,800 留在公司 |
老板A要养家，18万必须全发给自己。工资也好，分红也好，个人税跟不开公司基本一样。公司里一分钱没留下，维护费倒是一分不少。
老板B只发8万生活费，$100,000锁在公司里（Retained Earnings）。这10万先按低税率交税：$100,000 × 12.2% = $12,200。剩下的 $87,800 留在公司里，继续做生意用。
维护费花在哪？T2公司税表、记账、发工资（Payroll）、商业账户。一年加起来近$3,000。
每家的利润和开销都不一样，结果也不一样。但算法是一样的。
12.2%是怎么来的？
联邦9%，加安省3.2%。
前提是加拿大人控股的私人公司（CCPC）。联邦给小生意的优惠税率是9%（Small Business Deduction）。安省的低税率是3.2%。合起来：9% + 3.2% = 12.2%。
原文：「For Canadian-controlled private corporations claiming the small business deduction, the net tax rate is 9%」
来源：CRA《Corporation tax rates》 · 2026年8月10日核对。同一页的表格里，安省低税率3.2%，额度上限$500,000。
这个低税率只给生意收入的前$500,000（Business Limit，2026税务年度）。超过的部分按一般税率交：联邦15% + 安省11.5% = 26.5%（2026税务年度）。
税是省了，还是延后了？
延后了，不是省了。
公司税低，只是第一步。以后你把公司里的钱拿出来私人消费，还要补个人所得税。
所以，公司不是让税“消失”，而是让你“以后再交”。税务上叫延税（Tax Deferral）。
如果你能把钱长期留在公司，这笔还没交的税就一直在帮你做生意。留得越久，延税的作用越明显。
留不下钱也要考虑的两种情况
风险高的生意，和准备做大的生意。
如果你的生意风险高：做工程、做制造、有员工、签大合同。有限公司帮你隔出一道法律防火墙。
但别把它当成100%免责的护身符。GST/HST、给员工发工资代扣的税，还有很多商业贷款，都还要你个人担保。董事的连带责任也躲不开。
如果你以后想做大：找合伙人、融资，或者把生意打包卖掉。卖符合条件的小生意股份，能用终身资本利得免税额（LCGE）。2025税务年度的额度是$1,250,000。这个数字还在立法程序中，以CRA官网最新公布为准。这些操作，都只能在有限公司的壳子里完成。
到底留下多少才值得？
我的标准：一年能留下5万到8万加币。
公式很简单：净利润 – 家庭生活开销 = 每年能留在公司的钱。
如果你每年连5万都留不下来，单纯为了省税去注册公司，意义不大。如果你每年能留下5万以上，就值得认真算一算。
注册公司，从来不是赚钱的起点，而是留钱的起点。如果赚的钱今年都要花掉，公司就是一个昂贵的累赘。如果赚的钱能留下来，它才是真正的避风港。
如果你还在用个人名义报自雇收入（T2125），想找我报，价格公开在报税价格里。
别听到“公司税12.2%”就去注册。先算能留下多少钱，再做决定。
如果你正在纠结要不要注册公司，来找我聊聊，我帮你算算一年到底能留下多少。
