RRSP、TFSA、FHSA怎么选？

作者Yan Zhou

周艳 · 安省金融服务监管局（FSRA）持牌人寿及健康保险代理

最后核对日期：2026年8月10日 · 依据 CRA 官网原文核对

重点摘要

  • 三个账户的差别就在税的两头：存的时候抵不抵，取的时候交不交。
  • 还没买房，先开 FHSA：存入抵税，买房取出不交税。
  • 短期要用的钱放 TFSA：取出的额度第二年回来，RRSP 的回不来。
  • 家里有孩子，买 RRSP 还能多拿牛奶金。

有问题可以直接问我，用大白话回答，不会推销。

【本文仅为科普，非理财建议，具体个人方案请咨询持牌专业人士】

三个账户差在哪？

差在税的两头：存入和取出。

RRSP 是先抵税、后交税。TFSA 是不抵税、也不交税。FHSA 是买房专用，两头都占。

问题RRSPTFSAFHSA
存入能抵税吗能不能能
取出要交税吗要，全额算收入不要买房取出不要
取出的额度回来吗不回来第二年回来不回来
每年新增额度上一年赚得收入的18%，2025税务年度封顶 $32,490$7,000（2026年）$8,000（2026年），终身 $40,000
影响牛奶金等福利吗存入多拿福利，取出会减福利不影响存入多拿福利

三个账户超额供款都要罚：超出的部分每月罚1%。RRSP 有 $2,000 的缓冲，超过缓冲才开始罚。

还没买房，先开哪个？

先开 FHSA。

如果你打算这几年买房，FHSA 两头占便宜：存入抵税，买房取出不交税。

开户条件：18到71岁的加拿大居民。如果你今年和之前4个日历年里，都没住过你或配偶名下的自住房，就有资格。

额度每年 $8,000（2026年），终身 $40,000。没用完能结转，但最多结转 $8,000。

所以哪怕今年没钱存，也先把户开了。开户不存钱，明年的额度就是 $8,000 + $8,000 = $16,000。

RRSP 也能帮着凑首付。首次购房者计划（HBP）能从 RRSP 免税取出最多 $60,000（2026年现行上限），分15年还回去。

两个可以同时用：同一套房，FHSA 取一笔，HBP 再取一笔。

原文：「You can withdraw amounts from your RRSP under the HBP and make a qualifying withdrawal from your first home savings account (FHSA) for the same qualifying home」
来源：CRA《The Home Buyers’ Plan》 · 2026年8月10日核对

如果你在2022到2025年间第一次用 HBP 取款，从第五年才开始还。2026年以后取的，第二年就要开始还。

刚存进 RRSP 的钱，别马上用 HBP 取。存入不满90天就取，那笔存款可能抵不了税。

刚工作、收入低，先存哪个？

先存 TFSA。

如果你现在税率低、以后收入会涨，RRSP 的抵扣先别急着用。

RRSP 的额度不过期。攒着，等税率高了再用，同一笔额度省得更多。

TFSA 里的收益免税增长，取出也不算收入。先用它。

收入高，怎么省税最多？

优先买 RRSP。

如果你现在税率高，存 RRSP 直接降低应税收入。

退休后收入一般会降。存的时候按高税率抵，取的时候按低税率交，中间的差额就是省下的。

举个例子，假设你现在边际税率40%，退休后20%。存 $20,000，当年抵 $20,000 × 40% = $8,000。退休取出，交 $20,000 × 20% = $4,000。一存一取，省 $8,000 – $4,000 = $4,000。

每个人的税率不同，别照搬数字。

短期内要用的钱放哪里？

放 TFSA。

如果你两三年内要用这笔钱，别放 RRSP。

TFSA 取出的金额，第二年1月1日变回额度，以后能再存回去。

原文：「When you withdraw from your TFSA, you will regain the same amount as new available contribution room on January 1 of the following year.」
来源：CRA《Calculate your TFSA contribution room》 · 2026年8月10日核对

但当年别急着存回去。如果你当年的额度已经用完，再存进去就是超额，每月罚1%。

RRSP 取出有三个代价（2026年现行规则）：

  • 银行当场预扣税：$5,000以内10%，$5,000到$15,000之间20%，超过$15,000是30%。
  • 取出的金额全额算进当年收入，可能还要补税。
  • 用掉的额度永久没了，不会还回来。

所以短期用钱去取 RRSP，最不划算。

家里有孩子，顺序会变吗？

会，RRSP 往前排。

牛奶金按全家净收入算。你存 RRSP，净收入就降，牛奶金就涨。

哪怕你家税率不高，这一条也常常划算。

我一般建议：有娃的中等收入家庭，先把 RRSP 这笔账算一遍，再决定存哪个。

卖投资房那年，RRSP 怎么用？

把攒着的空间一次用掉。

如果你卖投资房有大额增值，那年的收入常常冲到最高税阶。

在最高税阶抵扣，同一笔 RRSP 省的税最多。

我的建议：有投资房、打算出手的人，平时给 RRSP 留点空间，留到卖房那年用。

夫妻收入差距大，怎么办？

考虑配偶 RRSP。

你出钱，存进对方名下的配偶 RRSP，抵扣算在你头上。

以后取出算对方的收入。对方税率低，交的税就少。

但有个三年规矩。如果你在对方取款的当年或之前两年里存过钱，取出的钱就算回你的收入。

新移民的额度从哪年开始算？

从你成为税务居民那年开始。

TFSA 的额度不从2009年补起。如果你2024年才落地，额度就从2024年开始累计。

听说“历年总额度有十几万”就一次存满，是新移民最常见的超额供款。

CRA 官网就有这样的例子。有人2024年落地，一次存了 $95,000，实际额度只有 $7,000。$95,000 – $7,000 = $88,000，超出的部分每月罚1%。

如果你是刚落地的新移民，第一年的税务问题都整理在新移民报税里。

CRA 账户里显示的额度有滞后，当年的存取不在里面。自己记一笔最可靠。

如果你拿不准先开哪个账户，发消息给我，把情况简单说一下，我帮你理一遍。

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